Volontè detèmine pa yon"ankèt nan sikonstans yo"analiz
Lachin FBAR Rapò: Lè li rive opere yon biznis nan peyi Lachin US kontribyab yo dwe okouran de FBAR rapò kondisyonAn FBAR se anyèl (Rapò a nan Bank Etranje yo ak Finansye Kont), epi li se nesesè yo dwe ranpli chak ane pa NOU chak kontribyab ki moun ki te gen yon anyèl total manm nan plis pase dola a, nan kont aletranje (ak byen sèten) sou nenpòt ki jou yo bay pandan ane an. Si wi ou non oswa pa NOU kontribyab ki te gen yon enterè nan yon Chinwa Antrepriz, Biwo Reprezantan, Nèt Etranje Posede Antrepriz, Endividyèlman Posede, oswa Antrepriz Prive yo ta dwe asire yo ke yo ranpli anyèl yo FBAR deklarasyon. Pou bi sa yo nan taks sou anrejistreman dosye, yon US kontribyab se jeneralman konsidere kòm yo dwe swa yon sitwayen AMERIKEN (menm si yo se yon èkspatriye ak oswa ki abite lòt bò dlo), yon Rezidan Pèmanan Legal, oswa yon etranje nasyonal la, sijè pou NOU taks yo. Nan lòt mo, si w ap oblije ranpli yon (menm si ou ta dwe oblije ranpli fòm sa a, men pa t satisfè papòt la egzijans pou dosye a), ou ta dwe asire w ke yo pote yon FBAR si ou satisfè kondisyon yo papòt. Menm si yon kont etranje yo ki te fèt pa Konpayi Chinwa yo, si NOU yon kontribyab ki te gen an komen nan konpayi an ak oswa siyati otorite se pi bon nan lerè wi sou bò a nan prekosyon epi ou ranpli fòm nan.
Pa gen okenn responsablite taks pou ranpli fòm nan, men, echèk la nan alè ranpli fòm nan yo ka gen ki grav finansye enpak la nan fòm la nan FBAR Penalite.
Tou depan de sou reyalite ak sikonstans nan ka ou a, FBAR penalite ka rive jwenn san nan balans kont etranje yo. Ki annapre a se yon rezime de FBAR rapò sou kondisyon: Si ou, fanmi ou, biznis ou, ou etranje confiance, ak oswa PFIC (Pasif Envestisman Etranje Konpayi) gen plis pase dola a, (nan anyèl la total manm nan nenpòt ki lè) aletranje nan kont etranje yo, epi swa yo gen an komen oswa siyatè otorite sou kont lan, li enpòtan ke ou gen yon konpreyansyon sou ki sa ou dwe fè yo kenbe FBAR (Rapò a nan Bank Etranje ak Kont Finansye) konfòmite. Gen yo se trè strik FBAR depoze direktiv sa yo ak kondisyon nan akò ak jeneral IRS taks sou lalwa, Depatman Trezò (DOT) depoze yo inisyativ, ak FATCA (Etranje Compte Taks Konpliyans Act). Ranpli FBARs ak asire konfòmite avèk IRS Entènasyonal Taks sou Lwa, Règ, ak Règleman yo se trè enpòtan pou nenpòt moun ki, oswa nenpòt ki biznis ki kenbe: Golding Golding bay Etranje Kont Rapò estrateji pou kliyan atravè glòb la yo nan lòd yo fè rapò Kont Labank Etranje yo epi yo vin FBAR konfòme.
Nou menm tou nou defans kliyan ki anba FBAR kontwòl kontab pa IRS la, epi DOT.
An akò ak entènasyonal lwa taks konfòmite, kontribyab ki moun ki kontre papòt la kondisyon yo oblije ranpli yon FBAR. Yon FBAR se yon"Rapò a nan Bank Etranje ak Kont Finansye"fòm. Li se yon fòm nan ki se depoze sou entènèt dirèkteman ak Depatman an nan Trezò. Kontrèman ak retounen nan taks, an FBAR fòm yo dwe soumèt pa jen nan taks la ane ak pa gen okenn ekstansyon ki disponib pou depoze li anreta. Si ou eseye ranpli li an reta, ka gen enpak grav, ki gen ladan amann ak penalite - depi li se te konsidere kòm Trankil Divilgasyon oswa an Silans Divilgasyon nan yon eseye kontourne OVDP oswa Senp Pwogram règ ak règleman yo. Kòmanse nan pou Ane fiskal - ranpli nan FBAR yo pral nan akò ak an menm tan peryòd pou dosye ou taks sou revni, ki se pa avril, sof si w ap resevwa yon ekstansyon sa a nan tan dosye-a. FBAR anrejistreman dosye kapab akablan, espesyalman si ou pa janm te depoze yon sèl anvan an. Si sa a se ka a, nou ki gen eksperyans entènasyonal FBAR Avoka kapab ede w nan zafè asire ke ou ap konfòme yo ak IRS FBAR Lwa ak FATCA kondisyon. Se pa tout moun ki te kont etranje yo oblije ranpli yon FBAR. Olye de sa, li se nesesè yo dwe depoze pa tout AMERIKEN Kontribyab la (yo si yo abite nan peyi ETAZINI an oswa aletranje) avèk kont etranje yo sa yo ki te yon"anyèl total manm"depase dola, nan nenpòt ki lè pandan ane an. Kidonk, si yon US Kontribyab (ki gen ladan Rezidan Pèmanan Legal"aka Moun ki gen Kat Vèt"yo) kenbe kont etranje yo, ki gen ladan bank kont, kont finansye, oswa règleman asirans ki gen yon konbine valè de plis pase dola a, (oswa endirèk an komen nan kont lan oswa siyati otorite a), lè sa a, ki moun ki se oblije ranpli yon FBAR deklarasyon. Li se enpòtan sonje ke papòt la se Anyèl la Total valè Total nan nenpòt moman pandan ane a. Sa vle di si ou gen onz kont labank ak dola mil chak nan nenpòt moman pandan ane a, ou ap TOUJOU oblije pote FBAR ak lis tout comptes sou li, menm si okenn nan kont yo gen dwa depase dola. Nan lòt mo, w ap oblije rapòte valè nan total manm nan tout ou kont etranje yo ki chita nan nenpòt ki peyi etranje yon fwa ou depase dola, anyèl total manm papòt la sou nenpòt ki jou yo bay pandan ane an. Gen divès kalite kont yo ak lòt byen (kontra asirans) ki pouvwa oswa pa pouvwa dwe enkli nan FBAR analiz. Tanpri kontakte youn nan nou ki gen eksperyans FBAR Avoka pou plis asistans konsènan espesifik kont divilgasyon yo. Si yon moun echwe pote FBAR, gen se toujou espwa Tou depan de si wi ou non moun ki tou te siyale etranje revni (revni ki te touche lòt bò dlo epi yo pa yo te rapòte sou US la retounen taks la - menm si li a te rapòte nan yon peyi etranje ak etranje taks yo te peye), IRS la ak DOT ap kapab detèmine si yon penalite yo pral ba anjeneral, kontribyab la pral pran okenn sanksyon kont, men kantite lajan an nan penalite a pral varye. Dènyèman, Sèvis Internal Revenue bay yon memorandòm ki detay ki jan IRS la"kwè"ajan yo ta dwe penalize nenpòt moun ki nan akò avèk otorite yo. Esansyèlman, ki te gen de kouche nan penalite estrikti yo epi yo yo ki baze sou si wi ou non kontribyab la te volontè oswa ki pa peye-volontè. Yon moun ki se te konsidere kòm gen te aji fè espre, si yo fè espre soustrè nan peman an nan taks oswa divilgasyon nan kont etranje yo. Nan lòt mo, yo fè espre oswa espre"te konnen"sou kondisyon pou yo divilge ak rapò lòt bò dlo byen, kont, ak revni, men yo te chwazi pa yo. Nan sitiyasyon sa yo, nan Entèn Sèvis Revni pa gen otorite pou penalize nenpòt kontribyab la egal nan senkant nan valè a nan byen yo pou chak kontwòl kontab ane pou li pap resevwa yo ranpli FBAR (anplis de sa nan yon touye nan plizyè lòt ki pa peye-FBAR penalite), men pa plis pase san valè de kont lan sou yon kontwòl kontab peryòd. Jeneralman, verifikasyon twa dènye ane yo ak nan Entèn Sèvis Revni pa gen fè li konnen ke yo pa pral penalize nenpòt moun nan pi lwen pase valè a nan kont yo pou fè kontwòl kontab la peryòd nan pwoblèm. Se konsa, si ou te gen yon milyon dola nan kont bank etranje ak ou konnen li pa t rapò sa a enfòmasyon yo bay IRS la ak yo kontwòl kontab ou a pou twa ane yo, yo ka pran tout nan ou yon milyon dola. Lè yon moun se ki pa peye-volontè, li jeneralman vle di yo te inyorans nan kondisyon pou ranpli yon FBAR. Nan sitiyasyon sa a, IRS la pran kèk pitye - men okenn kote tou pre kòm anpil pitye pou yo kòm ou ka imajine kèk moun ki merite (egzanp: moun ki relwe soti nan lòt bò dlo epi yo gen kont etranje yo ke yo tou senpleman pa t sèvi ak yo oswa ou touche lajan sou revni, oswa moun ki resevwa lajan soti nan aletranje fanmi.) Yon sèl bagay trè enpòtan sonje se ke penalite a konplo ki nan lis pi wo a se pou moun ki pa volontè kontribyab. Nan lòt mo, menm si IRS konnen kontribyab la pa t fè espre eseye sove anba taks, IRS la ki gen pouvwa a yo yo toujou pwoblèm dè dizèn, si se pa dè santèn, nan dè milye de dola nan penalite a nan yon ki pa peye-volontè sitiyasyon. Si yon moun ki volontè oswa ki pa peye-volontè se yon konplèks evalyasyon ki mande pou yon complète reyèl analiz pa yon ki gen eksperyans FBAR avoka pou asire ke kontribyab la se enfòme anvan yo fè okenn reprezantasyon yo nan IRS la. Anvan yo fè dènye chanjman nan lwa a, kontribyab yo te kapab vole anba a rada a ak te kapab pwobableman dènye pi fò nan tout lavi yo san yo pa gen nan dosye taks entènasyonal fòm divilge yo etranje revni yo ak lòt bò dlo byen. Pwoblèm lan se ke anba nouvo FATCA (Etranje Compte Taks Konpliyans Act) lwa, peyi etranje yo ak Peyi Etazini yo se k ap antre nan akò entègouvènmantal (IGA) avèk peyi etranje yo. IGAs yo"resipwosite akò."Nan lòt mo, pandan y ap peyi etranje yo ale nan rapò a enfòmasyon sou kont nan NOU kontribyab (U. Sitwayen yo, Rezidan Pèmanan Legal yo, ak Sitwayen Etranje Sijè a Taks US), Etazini yo pral fè menm bagay la ak rapòte enfòmasyon ki nan kont lan peyi etranje. Se konsa, gen se yon benefis pou tou de pati yo nan k ap antre nan sa yo IGA Akò.
FBAR konfòmite a se trè enpòtan pou nenpòt ki kontribyab sijè a taks IRS rapò kondisyon.
Echèk ranpli yon alè FBAR ak rete nan taks IRS konfòmite ka mennen nan siyifikatif aman, penalite, ak lòt konsekans posib. Gen divès kalite pwogram nan safe harbor kote, ki si yon moun pa satisfè kondisyon yo, lè sa a, yo ka gen yo penalite redwi, si se pa elimine yo. De prensipal pwogram yo Lanmè Divilgasyon volontè Pwogram yo epi Modifye Senp nan Pwogram.
Sa yo san danje-pò a nan pwogram ka elimine pa IRS la nan nenpòt ki lè.
Nou te ale nan gwo detay sou sit entènèt nou eksplike diferans ki genyen ant Lanmè Divilgasyon Volontè Pwogram yo epi Modifye Senp nan Pwogram. Esansyèlman, Lanmè Divilgasyon Volontè pwogram nan se yon Pwogram ki fèt pou moun ki te volontè. Nan lòt mo, si ou fè espre janm pwofite sou pesonn IRS la lè li pa rapòte ou byen etranje ak ou"konnen"ou te sipoze fè rapò a enfòmasyon, lè sa a, OVDP se pi bon pwogram pou ou. Nan pwogram sa a, penalite a se relativman wo konpare ak lòt pwogram, men ou mache ale ak satisfaksyon nan konnen ou gen sèlman yo peye yon penalite finansye ak w ap pwobableman pa nan fen moute nan prizon fè ou ankò yon -ane prizon misyonè ak byen kriminèl. Altènativman, si ou sèlman erè a te ke ou te inyorans nan kondisyon pou dosye FBAR deklarasyon sa yo, lè sa a, ou ka antre nan Modifye Senp Pwogram nan.
Kontrèman ak OVDP, Modifye Senp Pwogram ki pa bay ou kriminèl pwoteksyon men si ou se ki pa peye-volontè lè sa a, ou pa mande pou kriminèl pwoteksyon.
Anba la senp pwogram sa a, penalite estrikti se redwi anpil, ak ranpli kondisyon yo ki yo se pi plis limite. Men, li se absoliman enpòtan ke ou pa antre an senp la pwogram yo si ou te volontè - paske si ou se detekte avèk IRS la epi yo jwenn ke ou te byen klè volontè men, ou te jis tou senpleman ap eseye jwenn yon penalite rediksyon, lè sa a, IRS la pral wè sa a kòm taks sou fwod ak levasyon taks ak sa, yo pral pouswiv nan limit ki plennman nan lwa a ki. Anplis de sa, aktyèl la redwi penalite taux yo pral souvan ogmante ak chak new year, ak sa ki pi enpòtan, si ou jwenn tèt ou anba kontwòl kontab, lè sa a, w ap diskalifye soti nan k ap antre nan pwogram sa yo.
